【年金】延期年金慳稅、儲蓄、退休規劃集一身 抵禦長壽風險

隨著醫療技術進步和生活水平提高，人均壽命延長已是不爭的事實。2023 年香港女性平均預期壽命達88.1 歲，男性則平均為82.5 歲。假設60歲退休，預計退休生活可長達22至28年。因此，退休後的開支成為不少港人的憂慮，及早訂立明確理財目標，才能讓退休生活更有保障。

為推動市民妥善做好退休規劃，政府積極推廣年金，推出合資格延期年金保單（俗稱「扣稅年金」），鼓勵在職人士「先儲未來錢」，自製長糧，在退休時便可獲取穩定收入。同時，投保扣稅年金可享稅務扣減，於每個課稅年度，每名納稅人最高的稅務扣除額為60,000港元*，以薪俸稅17%稅率計算，投保人每年可慳稅10,200港元。如果夫婦合併報稅，假設二人都是納稅人，則可享最高120,000港元的扣稅額，合共可節省20,400港元的稅款。

扣稅年金是一種延期年金，提供多個繳付保費年期、累積期和年金期選項，你可因應自己的財務狀況，以定期供款方式繳付保費，讓資金在累積期內持續滾存，逐步累積退休儲備，以達到財富增值的效果。累積期滿後，投保人可於所選的年金期內定期收取年金。一些具靈活性的延期年金除固定年金期外，更設有終身年金期，長派長有至終身，將儲蓄轉化為穏定現金流，對沖長壽帶來的財務風險，讓你享受豐盛的退休生活。

市場上較全面的扣稅年金計劃還設有不同的年金收取方式。在年金期內，你可選擇以現金方式每月收取年金入息，以應付日常生活開支；亦可選擇將每月年金入息積存於保單內滾存生息，有需要時可隨時提取，助你隨機應變，輕鬆面對突如其來的醫療費用或其他財務需求。

另一方面，一些貼心的扣稅年金計劃更設有豁免保費意外保障及身故保障，確保投保人遇上不幸事故時獲得財務保障。 扣稅年金於2019年面世，不少早著先機的納稅人陸續完成5年的供款期。若距離退休仍有一段時間，可考慮購買另一份扣稅年金，繼續享受稅務扣減優惠，同時增加退休儲備，達到慳稅及儲蓄的效果。

* 60,000港元是每位納稅人每年為合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款作稅務扣減的上限。

欄名 : AM730