【年金/自愿医保】扣税攻略2022 - 善用扣税孖宝赶尾班车 建立全面医疗退休保障

政府新一份财政预算案上月出炉，当中财政司司长建议一次性宽减2021／22课税年度百分之百的薪俸税及个人入息课税，以10,000元为上限。除了以上被动的税务宽减，我们更可以自己行动，亦同样获得扣税。大家可考虑趁本年税季为自己及家人投保，获得全面保障的同时并享有税务扣除优惠。

自愿医保可扣税　兼为家人建医疗保障

自愿医保是由政府全力推动，制订标准保单条款和基础保障范围的医疗保障计划，涵盖手术、治疗及住院等保障，全球适用，亦爲投保前未知的已有病症提供保障。计划保证续保至100岁，并让受保人自主选择医疗服务提供者及病房级别。

如纳税人或其配偶是自愿医保计划认可产品的保单持有人，将可就支付购买认可产品的保费申请税务扣除，每个课税年度每名受保人的最高扣除限额为8,000港元。认可产品之受保人应为纳税人本人或任何指明亲属，包括纳税人配偶及子女、纳税人或其配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹。因此，除了可以为自己投保以享有税务扣除优惠外，亦可透过为家人投保而同时受惠。

现时公立医院的内科住院病床已达饱和状态，根据医院管理局2020年10月至2021年9月的统计数字，专科门诊稳定新症的轮候时间亦要近一年。若因经济原因而未能入住私家医院，及时接受治疗，随时影响黄金治疗时间。因此，我们应及早为自己及家人做好风险管理，选择一份合适的医保，一旦不幸患病或遇上意外便可获得安心的医疗保障。不少保险公司都设自愿医保网上投保服务，在近日疫情严峻的日子，即使足不出户亦可投保。

延期年金累积增值至退休　创造现金流

港人平均年龄约80多岁，而一般退休年龄为60至65岁，那退休后20多年的生活，若不及早规划，一旦属「长寿一族」，超出「预期寿命」的退休生活开支便会令你大失预算。政府早年委讬了保险业监管局发出指引，由各大保险公司推出「合资格延期年金计划」，以税务扣除优惠鼓励市民透过计划为退休生活作自愿性储蓄，为退休早作准备。

延期年金适合在职人士投保，可因应个人的理财需要，自由组合累积期、年金期、缴付保费年期及缴付保费方式。于累积期内，只需定期缴付保费，并将资金累积增值至退休，便可于年金期内定期收取年金，享有稳定现金流，安享银发生活。

根据指引，现时巿场上所有合资格的延期年金计划都会清楚列明产品的内部回报率、年金的保证及非保证金额，以供市民评估和比较。每名纳税人每个课税年度可用作扣税的合资格延期年金保费和强积金自愿性供款的最高合共税务扣除额为每年60,000港元，同为纳税人的夫妇更可自行分配合资格保费的税务扣除申请。

自愿医保计划和合资格延期年金计划的保费、保障及条款的透明度相当高，市民可随时浏览相关的官方网页了解更多详情。大家不妨在收到「绿色炸弹」前善用扣税孖宝，赶上扣税尾班车，为健康及退保及早备妥保障。

撰文 : 叶伟杰 万通保险创新营销品牌部部门副主管

栏名 : 保险DNA